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風險的不確定性是當今信息時代和后工業(yè)社會的基本特征，只有有效地管理不確定性才能使企業(yè)良性發(fā)展。國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》（以下簡稱《指引》）對中央企業(yè)風險管理工作提出了明確要求。中國遠洋運輸（集團）總公司（以下簡稱“中遠集團”）認識到企業(yè)管理理念和體系發(fā)展到今天已經(jīng)進入以全面風險管理為核心的可持續(xù)發(fā)展時代，鑒于風險管理的全面性、復雜性和技術(shù)性，傳統(tǒng)的依靠人力推動和運作方式進行管理創(chuàng)新的方法已經(jīng)不能滿足推行全面風險管理的要求，而且全面風險管理體系建設(shè)是一項需要企業(yè)投入大量資源并且持之以恒的復雜系統(tǒng)工程，需要通過現(xiàn)代技術(shù)手段——全面風險管理信息系統(tǒng)支持。

由于全面風險管理的開展不僅會引發(fā)企業(yè)價值觀念的改變，需要有強大的決策策略推動力、科學管理和技術(shù)服務(wù)的支撐，需要深入理解風險的內(nèi)涵、正確使用工具和測評技術(shù)以及評價方法、合理配置資源、有效控制風險，才能夠真正將企業(yè)風險管理的要求與企業(yè)的戰(zhàn)略和運營相結(jié)合。用全面風險管理的理念推動企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換，推動企業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)換，推動企業(yè)業(yè)務(wù)流程再造，引發(fā)企業(yè)“業(yè)態(tài)”變革，從而實現(xiàn)公司價值、環(huán)境和自然資源的發(fā)展與和諧。所以這項工作并非能夠一蹴而就取得成功的，而是需要一個長期不斷積累和發(fā)展的過程。企業(yè)實施全面風險管理必須依托現(xiàn)代的信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，才能更好地支持自身戰(zhàn)略的發(fā)展。

同時，由于中遠集團為大型企業(yè)集團，全面風險管理是一項自上而下，戰(zhàn)略層面到操作層面貫通的復雜的系統(tǒng)工程，要使整個集團上下各級，多家企業(yè)，共同實施全面風險管理，就要形成并依托推行的載體和手段，要先期統(tǒng)一風險語言、評價標準和業(yè)務(wù)風險控制流程，開發(fā)上下貫通信息系統(tǒng)將總部的要求固化形成人機對話系統(tǒng)，減少人為干擾和信息衰減，提高效率。

因此必須結(jié)合企業(yè)自身特點，通過信息化手段將全面風險管理理念加以實現(xiàn)，以支持企業(yè)風險管理體系的實施和落地。中遠集團在借助全面風險管理信息系統(tǒng)，科學實施《指引》，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展方面做出了有益的探索并取得了顯著成效。

一、結(jié)合國內(nèi)外先進管理經(jīng)驗，持續(xù)推進全面風險管理管理工作

中遠集團一直高度重視管理建設(shè)與完善工作，并結(jié)合集團發(fā)展實際不斷引進、學習、應(yīng)用先進的管理理念和方法進行管理改革與創(chuàng)新，提升全集團的綜合管理水平，保障集團風險得到全面有效的控制。2003年，中遠集團在國內(nèi)率先引入AS4360和COSO的ERM風險管理標準相關(guān)理論和概念，與公司的質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全管理體系充分結(jié)合，建設(shè)完整的管理系統(tǒng)。2004年，中遠集團積極配合國資委開展“企業(yè)全面風險管理研究課題組”的工作，作為第一家試點單位參加國資委的全面風險管理調(diào)研工作。2005年初，中遠集團在風險管理調(diào)研基礎(chǔ)上，為配合全集團全面風險管理體系建設(shè)工作的開展，實施了集團的風險評估工作，編制了風險庫，繪制了風險圖譜，為公司進行風險管理決策、制定風險管理策略、確定風險管理建設(shè)工作重點、有效配置管理資源提供依據(jù)。2006年，中遠集團按照國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》進行流程再造，將全面風險管理的條款與要求融入到公司管理決策和業(yè)務(wù)程序之中，并將風險管理職責的要求和風險授權(quán)通過工作標準落實到每位中遠人的實際行動中。2008年開始，在中遠（集團）總公司完成了全面風險管理體系框架的搭建，建立了全面風險管理信息系統(tǒng)，成為第一家建立全面風險管理信息系統(tǒng)的中央企業(yè)，并根據(jù)財政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和國家風險管理標準《GB/T24353-2009風險管理原則與實施指南》進行了完善。

自2009年起，中國遠洋作為中遠集團的主要試點企業(yè)之一，以風險為導向率先針對內(nèi)部控制程序進行了深入的梳理和優(yōu)化工作，基本搭建完畢內(nèi)部控制框架。2011年，中國遠洋作為境內(nèi)外上市公司強制實施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引，在公司總部和下屬六家公司范圍內(nèi)開展了內(nèi)部控制建設(shè)和改進完善工作。目前，已建立內(nèi)部控制體系的單位占公司資產(chǎn)比重超過70%。

2012年，按照國資委中央企業(yè)管理提升活動的總體安排，中遠集團積極開展全面風險管理專項提升活動，結(jié)合公司管理提升總體方案積極開展風險診斷工作，并積極推進投資評估、燃油期貨等專項風險管理工作。

二、運用信息化手段推動全面風險管理實施，以全面風險管理信息系統(tǒng)作為操作平臺整合風險管理行為

中遠集團圍繞推進全面風險管理工作，建立中遠集團全面風險管理信息系統(tǒng)滿足三個方面推進要求：

一是通過信息化手段建立風險管理體系，落實工作責任。明確風險管控工作的歸口部門，完善企業(yè)原有管理體系，固化風險的收集，辨識，評估流程。將內(nèi)控制度和體系運作，按照企業(yè)風險管理的一般過程，集成在系統(tǒng)平臺上運行。

二是信息系統(tǒng)結(jié)合企業(yè)實際，融入生產(chǎn)經(jīng)營。能夠保障從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、日常運營、風險應(yīng)對和監(jiān)控預警等各方面均能落實國資委《指引》的有關(guān)要求。

三是信息系統(tǒng)輔助編制發(fā)布全面風險管理各層次報告，加強溝通交流。在提高企業(yè)風險管理報告編制效率的同時還將風險管理理念以網(wǎng)站形式在企業(yè)內(nèi)部進行宣傳，加快營造企業(yè)風險管理文化氛圍。成為集團用于向下屬公司的管理輸出和統(tǒng)一管理文化的載體。

中遠集團從2003年進行內(nèi)部控制和管理體系建設(shè)時就同步開發(fā)了風險管理信息系統(tǒng)基礎(chǔ)，2006年將“中遠集團全面風險管理體系系統(tǒng)”作為重點建設(shè)項目。全面風險管理信息系統(tǒng)依據(jù)中遠集團多年風險管理實踐經(jīng)驗，結(jié)合自身管理體系要求，同時研究對比國內(nèi)外相關(guān)風險管理特點，逐步擴展設(shè)計形成的現(xiàn)有規(guī)模。根據(jù)中遠集團的管理現(xiàn)狀，不斷對照國際先進企業(yè)的最佳管理實踐，通過先進的技術(shù)手段將全面風險管理的流程“固化”作為提升中遠集團管理水平的重要工作之一，并以此進行風險管理和分析，追溯并延續(xù)風險信息和指標數(shù)據(jù)、統(tǒng)一評價標準，避免各下屬公司因體系建設(shè)的重復投資浪費。

在全面風險管理體系系統(tǒng)項目建設(shè)的基礎(chǔ)上，按照《指引》第五十六條，風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既滿足單項業(yè)務(wù)風險管理的要求，也要滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的風險管理綜合要求，中遠集團開發(fā)了全面風險管理信息系統(tǒng)。功能包括：風險策略的制定、風險信息的收集、風險評估、風險分析、風險應(yīng)對、風險監(jiān)控、風險管理體系的管理、與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成、重大風險的監(jiān)控預警機制、風險報告、體系監(jiān)控、風險知識庫的管理、廠務(wù)公開等內(nèi)容，并與全球契約可持續(xù)發(fā)展相結(jié)合，完善溝通和披露機制，形成一套完整的全面風險管理信息平臺。滿足《指引》對信息系統(tǒng)中的信息采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等功能的要求。同時全面風險管理系統(tǒng)實現(xiàn)各專業(yè)業(yè)務(wù)風險集成管理，統(tǒng)一報告相關(guān)領(lǐng)導的功能，提升了各專業(yè)業(yè)務(wù)風險控制和風險管理的水平。全面風險管理信息平臺是中遠可持續(xù)發(fā)展平臺的重要組成部分，也是作為中遠可持續(xù)發(fā)展目標的戰(zhàn)略舉措之一。

2011年，中遠以五部委《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》等為指導，結(jié)合中遠實際情況，對中遠全面風險管理信息平臺的功能進行擴充，建立一套以企業(yè)內(nèi)控與風險管理為核心的管理信息系統(tǒng)。通過這套系統(tǒng)建設(shè)、實施和運轉(zhuǎn)，中遠將形成動態(tài)的自我風險辨識能力，達到及時辨識、預防風險，設(shè)計并采用相應(yīng)的管理、控制措施，減少風險損失。

三、總體規(guī)劃、分步實施，科學推進全面風險管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作

中遠集團按照國資委《指引》所規(guī)定企業(yè)風險管理的一般過程，結(jié)合全面風險管理是一個長期的持續(xù)改進管理模式，增加了策動力和資源配置以及授權(quán)要求，形成了可持續(xù)發(fā)展的管理模式。根據(jù)企業(yè)管理經(jīng)驗進一步分解可以落實的步驟，中遠集團創(chuàng)造性提供科學地建設(shè)風險管理系統(tǒng)的實施和推行16步法，以年為周期一個循環(huán)，實現(xiàn)一次管理創(chuàng)新。

中遠全面風險管理信息系統(tǒng)按照總體規(guī)劃、分步實施的原則實施，科學推進中遠的風險管理工作不斷向深入發(fā)展。

中遠集團在2005年成功完成全面風險管理信息系統(tǒng)一期的開發(fā)，成為第一家建立全面風險管理信息系統(tǒng)的中央企業(yè)，2006年進行全面風險管理信息系統(tǒng)二期開發(fā)，完成社會責任風險可持續(xù)發(fā)展信息系統(tǒng)和法律風險信息系統(tǒng)的開發(fā)。2007年立項全面風險管理信息系統(tǒng)三期，經(jīng)過2008年和2009年兩年時間的開發(fā)、測試和試運行，該信息平臺2010年初步投入使用。為了進一步適應(yīng)五部委對企業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)范化管理要求，系統(tǒng)在2011年擴充了“內(nèi)控調(diào)查與診斷”、“內(nèi)控評價”等功能模塊。該信息平臺目前的應(yīng)用范圍已經(jīng)覆蓋了中遠集團總公司以及下屬企業(yè)。

四、結(jié)合工作實際，持續(xù)優(yōu)化完善全面風險管理信息系統(tǒng)的基本功能

中遠全面風險管理信息系統(tǒng)功能構(gòu)成圖如下：

中遠集團全面風險管理信息系統(tǒng)支持從風險辨識、分析、評價、應(yīng)對、監(jiān)控以及改進的全過程，同時參考PDCA的管理方法，實現(xiàn)風險管理工作的持續(xù)改進，為及時向國資委或其他相關(guān)方報告風險管理成果提供了便捷的溝通平臺。經(jīng)過多年的實踐和完善，目前系統(tǒng)主要功能介紹如下：

（一）風險評估

中遠集團按照國資委《指引》的要求，結(jié)合AS4360風險管理體系標準，參考美國COSO全面風險管理框架，運用六西格瑪技術(shù)，開發(fā)出中遠集團風險評估的方法，運用風險頻次、風險影響程度和風險預知與應(yīng)對難度三維獨立變量，1-10連續(xù)數(shù)據(jù)的評價方法，科學地進行風險評估。集團各部門和各公司以風險為主線實施管理，針對各自業(yè)務(wù)管理風險特點實施管理，在管理控制好運營風險的基礎(chǔ)上，將重點擴大到戰(zhàn)略風險、市場風險、財務(wù)風險和法律風險。由于風險評估的范圍大、層次深、參與人多，用手工進行采集和分析，工作量大、準確度低，運用開發(fā)風險管理信息平臺的風險評估系統(tǒng)可以全集團的人單點登錄完成風險評估，根據(jù)全員風險評價的結(jié)果，自動計算各項風險以及風險事件的影響程度、發(fā)生概率、應(yīng)對難度和重要性等值，按照重要程度進行排序，并通過圖形化的方式直觀地展現(xiàn)風險的分布情況，實現(xiàn)重大風險的監(jiān)控。

風險評估程序圖

風險頻譜示意圖

系統(tǒng)建立了多層結(jié)構(gòu)的中遠風險框架，并根據(jù)中遠業(yè)務(wù)的發(fā)展以及管理的深化，實時更新框架結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并可按年度生成不同的中遠風險框架。

通過持續(xù)的風險辨識活動，系統(tǒng)逐步累積形成了風險事件庫，可按照風險的責任部門和所屬風險框架等多個維度進行統(tǒng)計和匯總。

基于風險評估結(jié)果，結(jié)合集團發(fā)展現(xiàn)狀和當前外部環(huán)境，對集團當前面臨的風險類別、風險特征和重大風險排序進行修正，形成對集團總公司風險現(xiàn)狀的全面、準確判斷，確定當前的重大風險，明確管理重點。

根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略、風險評估結(jié)果和管理資源現(xiàn)狀，研究、確定集團的總體風險偏好與承受度方案，明確對當前各重大風險的應(yīng)對策略要求，為具體風險管理提供決策標準和指導方針。

結(jié)合當前的國際金融環(huán)境，針對評估出的重大風險，選取了其中的套期保值風險和投資評估風險，制定其具體的管理解決方案。套期保值風險管理解決方案進一步明確了公司在開展燃油期貨業(yè)務(wù)、FFA業(yè)務(wù)、利率匯率風險管理業(yè)務(wù)中的風險管理策略，選取了明確的監(jiān)控指標并定義了相應(yīng)的風險承受度。同時，套期保值風險管理解決方案還優(yōu)化了相關(guān)的內(nèi)控要求（如止損制度）、并對每一個風險控制點，明確了相應(yīng)的控制方案，作為預防風險的重要手段，編制了金融風險管理程序。投資評估風險管理解決方案圍繞投資決策目標的設(shè)定、投資風險的揭示和分析、投資風險的審查等技術(shù)層面的問題，設(shè)計了完整的投資風險評估工作機制，并明確了投資評估風險的管理策略方法。

（二）全面風險管理體系文件

為保證中遠集團實施可持續(xù)發(fā)展和全面風險管理制度化、規(guī)劃化，進行流程再造。將全面風險管理、全球契約的條款要求融入中遠集團管理決策和業(yè)務(wù)程序，建立各個關(guān)鍵流程風險管理程序，并將全球契約社會責任、風險管理職責的要求、指標管理和風險授權(quán)通過工作標準，落實到每位中遠人的實際行動中。2007年集團總公司完成全面風險管理體系的建設(shè)，形成量化的風險管理體系。

中遠集團在現(xiàn)代質(zhì)量管理體系的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的67個主管理程序和121個子管理程序再次進行了全面的梳理和優(yōu)化。管理程序涵蓋了中遠集團全有的業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域、職能管理領(lǐng)域和后勤管理領(lǐng)域，并以風險為導向，建立了完備的程序管理框架。程序管理框架由程序?qū)傩浴L險屬性、控制屬性、監(jiān)督考核屬性等要素組成，形成了程序規(guī)范、風險可控、措施明確、監(jiān)督有力的運轉(zhuǎn)機制。在管理程序優(yōu)化的基礎(chǔ)上，中遠集團還重新搭建了集團內(nèi)控程序管理的框架，形成了以全面風險管理理論為指導的內(nèi)控管理體系，統(tǒng)一了集團的內(nèi)控管理語言。中遠集團各公司在原有管理體系的基礎(chǔ)上，分別建立本公司的內(nèi)部控制體系。

在內(nèi)部控制制度和程序梳理的基礎(chǔ)上，中遠集團建立了全面風險管理體系，明確了相關(guān)風險管理機構(gòu)的組織職責、工作流程、風險管理報告要求和風險管理業(yè)績考核機制，并以全面風險管理制度和全面風險管理手冊的形式加以落實。風險管理工作流程由風險評估、風險管理策略制定、風險管理解決方案制定、風險管理監(jiān)督與改進等四個模塊組成。

（三）內(nèi)部控制管理

1.內(nèi)控體系

內(nèi)控體系包括：內(nèi)控框架、內(nèi)控主程序、內(nèi)控子程序、工作步驟、控制點、內(nèi)控制度等基礎(chǔ)信息的維護與管理功能，并在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程固化，將內(nèi)部控制文件體系建設(shè)工作統(tǒng)一納入，系統(tǒng)提供方便的查詢，修訂功能。

2.內(nèi)控調(diào)查與診斷

內(nèi)控調(diào)查和診斷主要是對風險現(xiàn)狀調(diào)查和診斷報告功能。包括調(diào)查數(shù)據(jù)項定制、風險現(xiàn)狀信息采集、診斷報告的編制和發(fā)布、系統(tǒng)接口管理、綜合統(tǒng)計查詢等功能，通過此功能，可以對企業(yè)和各下屬公司內(nèi)部外部中的風險現(xiàn)狀進行識別收集和維護。

（3）穿行測試

系統(tǒng)提供對內(nèi)控調(diào)查問卷的設(shè)計完整性測試，以及對內(nèi)控子程序各個控制點的執(zhí)行有效性測試。

3.風險審核

風險審核是對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，是審計部門進行的風險審計、過程審計和項目審計以及后評估。

（四）《中遠集團全面風險管理年度報告》編制工作

按照國資委要求，從2009年起每年組織編報中遠集團全面風險管理年度報告。各公司按照可持續(xù)發(fā)展信息管理平臺中設(shè)定的國資委全面風險管理報告框架，參照所提供的模本要求，對本公司風險管理情況進行總結(jié)并予以上報。

為保證每年4月底前向國資委提交《中央企業(yè)全面風險管理報告》，每年12月中旬與當年可持續(xù)發(fā)展報告數(shù)據(jù)和素材收集工作一并部署，并運用全面風險管理平臺填報。并自動生成資料集錦，便于編制工作的高效開展。

（五）重大風險監(jiān)控和與現(xiàn)有系統(tǒng)對接情況

全面風險管理系統(tǒng)對整個集團的重大風險進行系統(tǒng)監(jiān)控。全面風險管理系統(tǒng)是上下貫通的信息系統(tǒng)，采取的是總體搭建、分步實施、自上而下、試點先行、逐步并軌的建設(shè)原則，自集團總公司、到中國遠洋、到中國遠洋三級公司，同時擴展其他二級公司的放射性推進方式，逐步運用信息化技術(shù)將集團總公司到各所屬公司的重大風險的管理和監(jiān)控預警機制固化，并將多種算法內(nèi)嵌入，能夠?qū)崿F(xiàn)重大風險的監(jiān)控。

全面風險管理系統(tǒng)具有從現(xiàn)有系統(tǒng)直接提取數(shù)據(jù)并進行監(jiān)控的功能。但為保證現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)的正常運作避免干擾，采取在全面風險管理系統(tǒng)上進行分析和監(jiān)控的設(shè)計。

下一步，中遠集團進一步拓展全面風險管理系統(tǒng)的功能和覆蓋范圍，逐步實現(xiàn)內(nèi)部控制自我評價工作的信息化和對重大風險監(jiān)控全面監(jiān)控，同時將著力全面風險管理信息平臺向中遠集團所屬公司全面推廣，逐步形成集團總公司和所屬企業(yè)統(tǒng)一的風險數(shù)據(jù)庫。